初核中如何分析银行流水
作者： 发布时间：2023-01-04 14:54:30
监督执纪工作规则第三十四条规定，核查组经批准可以采取必要措施收集证据，与相关人员谈话了解情况，要求相关组织作出说明，调取个人有关事项报告，查阅复制文件、账目、档案等资料，查核资产情况和有关信息，进行鉴定勘验。有效分析涉案人员银行流水，是提升审查调查质效的重要措施。笔者结合实践，浅议如何有效分析银行流水，实现让银行数据“说话”。
画好人物关系图。实践中，根据被审查调查人的籍贯、生活背景、社会背景、工作关系等内容，确定与被审查调查人关系紧密的“圈子”，制作包含姓名、年龄、学历、工作单位及经历等信息的人物关系一览表，构建出家庭关系、社会关系、工作关系等脉络图，促进被审查调查人交际网络清晰化、网格化、脉络化。
绘好资金脉络图。实践中，要熟悉所有涉案银行数据，包括银行账户数量、账户所有人、资金体量大小等内容。从人物关系图入手，分析研判，确定重点人员并重点分析有关人员银行流水，以期发现问题线索。比如，可以被审查调查人为中心，按照资金往来交易大小、频次等确定重点关注人员，呈发散状绘制资金脉络图，以期发现突破点，为专案组工作提供明确的思路和方向。
用好数据分析图。首先，要做好数据整理。面对不同格式的银行数据，需要创建涉案人员银行账户数据统计表，并导入数据库分析软件。其次，要做好数据分析。可以借助数据库分析软件，以银行数据中的身份证号码字段作为关键字用以查找分析数据。需要指出的是，要重点关注被审查调查人近亲属、交情甚密人员、银行交易频繁等有关人员的银行数据，重点分析是否存在大额资金流动、异常资金流向等情况。最后，要做好关联分析。可以将“购房款”“物业费”等作为分析的关键字予以掌握，并对有关分析记录进行延伸调查取证，以确定问题疑点。以银行流水备注信息中“购房款”字样为例，应重点分析对手信息，查看对方公司性质、经营范围等信息，由办案人员实地查看调取购房预付款票据、购房合同、物业管理合同等有关交易明细资料，从而确定被审查调查人是否存在涉嫌违纪违法的情形。
做好案件研判图。在掌握足够的问题线索或疑点后，可组织召开案情分析会议，分析研判工作方向。需要指出的是，要站在全盘掌握案情的基础上，掌握哪些人是利益相关者，哪些人是近亲属，等等，这就需要专案组成员熟练掌握人物关系图、资金脉络图。如涉及被审查调查人的房产出售，就需要聚焦房产的购买、管理、出售等环节，详细分析购房资金来源、卖房资金去向等内容，以此做好案件研判，为审查调查工作提供助力。（纪检监察处摘编自中央纪委国家监委网站）